Срок подачи налоговой декларации приближается.
Что изменилось и какие льготы больше не действуют?

В налоговой декларации, которая будет подаваться в этом году за 2024 год, отразятся несколько нововведений. Например, больше нельзя будет применить скидку на студента, благодаря которой работающие студенты раньше экономили на налогах более 4 тысяч крон ежегодно.

До какого срока нужно подать налоговую декларацию?

1
Для подачи на бумаге срок
— 1 апреля до конца рабочего дня на почте.
2
Для подачи в электронном виде срок — до 2 мая, при этом документ можно отправить до 23:59.
3
Если декларацию подает налоговый консультант, то срок подачи — до 1 июля.

Как подать налоговую декларацию?
ИП, которые обязаны иметь электронный ящик, должны подать декларацию в электронном виде. Однако это не обязательно должно быть сделано через электронную почту.

Можно подать декларацию через портал Moje daně, где доступны электронные формы.

Налоговую декларацию через электронный ящик можно отправить в налоговую службу в виде XML-файла. Его можно создать и загрузить через портал Moje daně или с помощью бухгалтерского или экономического программного обеспечения.

Если налогоплательщик хочет подать декларацию на бумаге, это можно сделать лично в налоговой службе, под которую он попадает. Рекомендуется принести два экземпляра, и на одном экземпляре, который будет предназначен для архива, получить подтверждение о получении.

При отправке по почте это невозможно. Не забудьте приложить подтверждения о льготах, которые вы хотите применить. В случае льготы на детей потребуется также письменное заявление второго родителя, что этот родитель не применяет эту льготу.

Форма доступна в любом налоговом офисе или на сайте Налоговой службы. Также можно получить инструкции по ее заполнению. Можно также подать форму, распечатанную, например, из интерактивной таблицы Excel или онлайн-программы, которая соответствует актуальным требованиям.

Когда оплачивать недоимку по налогу?
Любую недоимку по налогу на доходы необходимо уплатить не позднее дня, который является последним днем подачи налоговой декларации. То есть применяются такие же сроки, как и для подачи декларации, в зависимости от того, каким способом она подается.

Днем платежа считается тот день, когда деньги поступают на счет налоговой службы или оплачиваются в кассе. При отправке денег через интернет-банкинг в выходные дни операция может быть выполнена только на следующий рабочий день.

Налоговый обзор
Налоговую декларацию подают те ИП, которые зарабатывают более 50 тысяч крон в год. Налоговый обзор должен подать каждый.
Обзор доходов и расходов для управления социальным обеспечением и для своей медицинской страховки нужно подать в течение 30 дней после последнего дня подачи налоговой декларации.

Льготы по налогам
Новые изменения касаются отмены льготы на садик, которую один из родителей мог использовать, обычно тот, кто жил с ребенком в одном домохозяйстве. Размер льготы соответствовал величине минимальной зарплаты, в 2023 году, когда льгота действовала в последний раз, это было 17 300 чешских крон.

Тем не менее, родители все еще могут использовать налоговое сокращение на детей, которое позволяет как снижение налога на доходы, так и возможность на получение налогового бонуса. Родители могут претендовать на этот бонус, если после применения льготы получается отрицательный налог.

В этом случае государство вернет деньги. Льгота на ребенка составляет 1267 крон в месяц на первого ребенка, 1860 крон на второго и 2320 крон в месяц на третьего и каждого следующего ребенка.

Для налогового периода 2024 года была ограничена также льгота на жену или мужа, для которой теперь недостаточно только выполнения условия максимального дохода 68 тысяч крон в год. Муж или жена теперь также должны ухаживать за ребенком до трех лет, чтобы эту льготу можно было применить.

Также действуют льготы для обладателей карты инвалидности ZTP/P, при которых льгота удваивается.
Впервые нельзя будет использовать вычет за членские взносы в профсоюзах или за повышение квалификации.
Несмотря на отмену некоторых льгот, появляются новые возможности для вычета налогооблагаемой базы.

Например, как для пенсионных накоплений или страхования жизни, теперь будет возможен вычет для страхования долгосрочной помощи, которое применяется в случае, если человек становится зависимым от помощи других людей.
Условием для вычета является то, что страховая сумма выплачивается ежемесячно и на протяжении всего времени, в течение которого пострадавший не может обходиться без помощи других, в степени тяжелой или полной зависимости по закону о социальных услугах.

В новые возможности вычета входит также Долгосрочный инвестиционный продукт (DIP), который с прошлого года предоставляет финансовую поддержку на старость через долгосрочные инвестиции.
Теперь на DIP, а также на пенсионное обеспечение, страхование жизни и долгосрочное страхование ухода применяется объединенный лимит для вычета в размере 48 тысяч крон с любой комбинацией.

Ранее можно было применить вычет на пенсионное обеспечение и страхование жизни в размере 24 тысяч крон на каждый продукт, что больше не актуально с этого года.

Все еще действуют вычеты на пожертвования или проценты по ипотечным кредитам, а также возможность применения льготы по инвалидности.
Изменения в налоговых декларациях для физических лиц за 2024 год, которые будут подаваться весной 2025 года:


  • Льгота за супруга/супругу — теперь можно применить только на тех, кто ухаживает за детьми до трех лет.
  • Отмененные льготы и вычеты — полностью отменены льготы на студента и садик, а также вычеты за взносы в профсоюзах и за повышение квалификации.
  • Новые возможности налоговых вычетов — Долгосрочный инвестиционный продукт (DIP) и страхование для случаев долгосрочной помощи.
  • Объединение налоговых вычетов — из налогооблагаемой базы можно вычесть до 48 тысяч крон в год. Эта сумма включает все вычеты и взносы работодателя на финансовые продукты, которые использует человек, включая DIP, страхование жизни, пенсионные накопления и страхование долгосрочной помощи.
Льготы по налогам могут применяться ИП один раз в год при подаче налоговой декларации, сотрудники же могут использовать некоторые льготы ежемесячно и вычитать их из своей зарплаты.

Налогоплательщикам помогут, например, льготы на налогоплательщика в размере 30 840 крон, что составляет 2570 крон в месяц, которые можно использовать независимо от того, сколько они работали в течение года.
Кто подает налоговую декларацию?

Подача налоговой декларации касается предпринимателей, которые заработали более 50 тысяч крон в год. Также это касается некоторых сотрудников и студентов с несколькими подработками.
Сотрудники должны подать декларацию, если помимо основных доходов от работодателя они заработали более 20 тысяч крон за год, например, за аренду недвижимости. В указанный лимит не включаются доходы, которые освобождены от налога, и доходы, с которых взимается удерживаемый налог.
Кто подает налоговую декларацию?

Подача налоговой декларации касается предпринимателей, которые заработали более 50 тысяч крон в год. Также это касается некоторых сотрудников и студентов с несколькими подработками.


  • Студенты, пенсионеры
    должны подать декларацию, если в течение одного месяца они работали на двух или более работодателей одновременно, и с их доходов была удержана авансовая налоговая сумма. Это касается, например, совмещения нескольких подработок.
    Авансовый налог 15% будет уплачиваться с 2025 года при договорах о выполнении работы с доходом более 11 500 крон в месяц и при договорах о рабочей деятельности с доходом более 4500 крон в месяц.

    Также для всех типов трудовых отношений, если сотрудник подписал так называемое заявление о налогах.
  • Сотрудники
    должны подать декларацию, если помимо основных доходов от работодателя они заработали более 20 тысяч крон за год, например, за аренду недвижимости. В указанный лимит не включаются доходы, которые освобождены от налога, и доходы, с которых взимается удерживаемый налог.
  • Некоторые индивидуальные предприниматели
    могут избежать подачи налоговой декларации, если используют систему упрощенной налоговой отчетности (это добровольная форма уплаты налогов, которой могут воспользоваться индивидуальные предприниматели).

    Ежемесячно они платят фиксированную сумму, которая включает налог на прибыль, а также обязательные взносы на социальное и медицинское страхование
  • Предприниматели на упрощенной системе
    не обязаны отдельно платить авансовые взносы, так как они уже включены в этот фиксированный платеж. Большинство из них также не обязаны подавать налоговую декларацию или отчеты для страховых компаний.

    Однако, если в налоговом периоде они нарушат одно или несколько условий для использования упрощенной системы налогообложения, например, заработают более двух миллионов крон, им придется подать налоговую декларацию.
Выезд Финансовой службы в населенные пункты

Финансовые органы в этом году отправятся в 132 населенных пункта, чтобы предоставить помощь в подаче налоговых деклараций. Они предложат консультации и помощь в заполнении форм, которые затем можно будет сдать сотрудникам после их заполнения. Выезды продлятся с конца февраля до начала апреля.

Помощь также будет оказана непосредственно в офисах, которые даже продлят время работы до 17 часов.

Также будет доступна консультация по телефону. Консультационные телефонные линии будут работать с 17 марта по 1 апреля и с 22 апреля по 2 мая. Звонить можно будет с понедельника по четверг с 8 до 17 часов, в пятницу — с 8 до 14 часов. Для каждого региона будет отдельная горячая линия.


В выбранные населенные пункты, например, в Пльзенском, Моравскослеском и Южночешском краях, в которых нет территориальных подразделений финансового управления, органы власти поедут также, чтобы помочь с заполнением и подачей налоговых деклараций по налогу на недвижимость.
Booking.com
13 марта / 2025

По любым вопросам свяжитесь с нами удобным вам способом:

E-mail: ms@mrealestate.cz
Телефон: +420 724 184 848
Соцсети: Facebook | Instagram | Вконтакте | Телеграм

© Все права принадлежат компании Startsev & Partners s.r.o.